银行非保本理财会计分录,银行保本理财的会计分录机制

银行非保本理财会计分录详细说明

银行非保本理财是指银行向客户销售的理财产品，在产品期限内，本金和收益不受保障，存在投资风险。银行非保本理财通常以固定收益和浮动收益两种方式计算收益。

银行非保本理财的会计分录包括购买理财产品时的分录以及理财产品到期或提前赎回时的分录。

购买理财产品的会计分录

1. 购买银行非保本理财产品时，客户向银行支付购买金额。根据实际支付方式的不同，会计分录如下：

• 如果客户通过银行账户支付购买金额：

借：银行非保本理财产品（资产类账户）

贷：银行存款（负债类账户）

• 如果客户通过现金支付购买金额：

借：银行非保本理财产品（资产类账户）

贷：现金（资产类账户）

2. 银行收取购买手续费时，会计分录如下：

借：手续费收入（收入类账户）

贷：银行非保本理财产品（资产类账户）

理财产品到期或提前赎回的会计分录

1. 理财产品到期赎回时，客户从银行获得本金和收益，会计分录如下：

• 如果客户选择将本金和收益全部转入银行账户：

借：银行存款（负债类账户）

贷：银行非保本理财产品（资产类账户）

• 如果客户选择将本金和收益以现金形式领取：

借：现金（资产类账户）

贷：银行非保本理财产品（资产类账户）

2. 理财产品提前赎回时，客户根据银行规定支付相应的赎回费用，会计分录如下：

借：赎回费用支出（费用类账户）

贷：银行非保本理财产品（资产类账户）

以上是一般情况下银行非保本理财会计分录的示例，实际分录还可能受到具体产品类型和银行的影响，需要根据实际情况进行处理。

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。