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当然要按照应付工资计提。实际发放工资的时候，个人要缴纳社保费用和公积金费用来做应付金额，与提取无关。

本月工资提取发放分录

借：生产成本-产品A的生产成本(直接人工)-产品B的制造成本(直接人工)-工资管理成本-工资贷：应付职工薪酬-工资。

应计工资凭证所附的原始凭证是根据劳动工资制度的规定、考勤记录、工时记录和工资标准编制的“工资单”。

发放工资时的原始凭证是：工资收款人签字的工资发放单。

一是管理人员工资计提。

借：管理费

贷款：应付工资

然后准备并提取工人的工资

借：制造成本

贷款：应付工资

发工资的时候

借：应付工资。

信用：现金

一、取应计工资，一般都是本月提取，下月发放。下个月多核销或少提，下个月少提。

第二，也可以不支取入账，账务处理如下：1。每月按实际工资发放时，

借：应付工资。

贷款：应交税费-个人所得税

信用：现金

2.月底分配实际工资。

借：管理费用(或营业费用、制造费用等。)

贷款：应付工资

累积时间：

借方：管理费-工资2900

贷款：应付员工工资2900。

1)提取工资时：

借：间接费用-薪金

制造成本-工资

销售费用-工资

生产成本-工资

贷款：应付职工工资——盯着资本。

(二)支付工资时：

借：应付款-工资

贷款：应交税费-个人所得税

贷款：其他应付款-社会保障(个人)

贷款：其他应付款-公积金(个人)

贷项：库存现金

(3)缴纳社保时：

借：管理费用-社会保障(由公司承担)

借：管理费用-公积金(公司)

借方：其他应付款-社会保障(个人)

借：其他应付款-公积金(个人))

贷款：银行存款

借：生产成本(生产工人的工资)

制造成本、车间管理工资)

管理费用(物流管理人员工资)

贷款：应付职工工资

不是，是需要成立一个会计公司，以“应付职工薪酬”为科目来提取和发放工资。

应计时间

借方：间接费用-工资

贷款：应付职工薪酬-职工薪酬

缴纳社保时

借方：管理费-社会保障

其他应收款-预扣员工社保

贷款：银行存款

发工资的时候

借：应付职工薪酬-职工薪酬

贷款：其他应收款-预扣员工社保

应付税款-个人所得税

库存现金

希望能帮到你！

你做的第一笔分录是工资的支付，第二笔分录是取款。

每个月用excel表编制工资，管理人员工资计入管理费用，直接生产人员工资计入生产成本，财务人员工资计入财务费用，销售人员工资计入销售费用。按照人事部门制定的标准基本岗位工资，加上一些岗位补贴、交通补贴、通讯补贴等。(这是当月应发工资的金额)，扣除个税、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、养老保险、住房公积金等。由公司支付，最后剩下的金额就是当月应支付给员工的工资(实际支付)。

中间的保险和个税在其他应收款中核算，是针对企业的代扣部分。

每月月底计提的工资总额在当月计提。比如8月1-31日的工资，8月底计提，9月初发放。