企业采购原材料x0dx0a采购材料x0dx0a借：材料采购/在途商品材料应交税费(含运杂费)x0dx0a-应交增值税(虚退进项税额)(材料进项税额)x0dx0a应交税费-应交增值税(进项税额)(运杂费)x0dx0a贷：应付账款-XX单位(支付材料款)x0dx 0a其他应付款-XX单位(代运杂费)x0。借：原材料x0dx0a贷：材料采购/在途材料x0dx0a 支付材料货款及预付运输杂费x0dx0a贷：应付账款-XX单位(支付原材料款)x0dx0a其他应付款-XX单位(预付运输杂费)x0dx0a贷：银行存款。供应商预付运费怎么处理？

供应商代供应商支付的运杂费应计入其他应收款，分录为：

借：其他应收款

贷款：库存现金或银行存款

其他应收款科目核算除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息以外的各种应收账款和暂付款项，包括33，360种应收债权和应向职工收取的各种预付款项。

一般来说，运费和杂费是与售出或出售的货物一起收取或支付的。

如果货物作为卖方出售，并为买方企业预付杂费。

借：应收账款(进价、运杂费)

贷款主营业务收入：

应交税费-应交增值税(销项税)

如果你作为买方购买商品，并要求卖方支付杂费，

借：原材料/库存商品(进价、运杂费)

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：应付账款/银行存款

卖方和买方之间没有分工。一般卖方要做预付运输杂费的分录，分录是：

借：其他应收款-甲公司

贷款：银行存款

买方不需要输入运费和杂费，而是将它们包括在所购货物的成本中。

供应商预付运费如何处理？供应商应将“其他应收款”作为企业的一项资产记入借方。欢迎来到大厅。