基金赎回会计分录怎么做,基金赎回的会计处理方法

基金赎回会计分录的做法

基金赎回是指投资人将持有的基金份额出售给基金公司，以取得投资所得或提取资金的行为。在进行基金赎回时，需要进行相应的会计处理，以反映基金赎回产生的资金流动和对基金净值的影响。

基金赎回会计分录包括两个方面的会计处理：资金流动和基金成本的调整。

第一，资金流动的会计处理：

当投资人进行基金赎回时，基金公司需要向投资人支付相应的赎回款项。基金公司需要从自有资金或其他途径筹集资金以支付赎回款项。因此，会计分录如下：

借：基金赎回款项

贷：银行存款

第二，基金成本的调整：

基金赎回将导致基金资产减少，因此需要相应地调整基金成本。基金成本是指投资人持有基金份额的成本，是投资人投资基金所支付的金额。基金公司需要根据基金赎回的份额和基金成本进行调整，并将调整后的基金成本记录在会计账簿中。会计分录如下：

借：基金成本调整

贷：基金赎回款项

以上两个会计分录完成后，基金赎回的会计处理就完成了。

基金赎回会计分录的例子

假设某基金公司收到投资人A的赎回申请，投资人A持有的基金份额为1000份，每份净值为10元，投资人赎回的金额为10000元。

根据基金赎回的会计处理方法：

资金流动：

借：基金赎回款项 10000元

贷：银行存款 10000元

基金成本调整：

借：基金成本调整 10000元

贷：基金赎回款项 10000元

通过以上会计分录，基金公司完成了对投资人A的基金赎回的会计处理，投资人A从基金公司收到了10000元的赎回款项，基金的净值和基金的资产都相应减少了。

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