往来款项是指企业在生产经营过程中，因产品供销和提供或接受劳务而形成的债权债务关系中的资金数额。公司借出的钱属于活期账户。相关会计分录怎么写？

公司贷款的会计分录

借：其他应收款- XX公司贷款。

贷：银行存款

收到的利息：

借：银行存款/库存现金。

贷款：财务费用

收到的还款：

借方：银行存款

贷款：其他应收款-向- XX公司借款。

公司向其他公司借款的会计分录怎么写？

1.如果贷款协议是直接签署的：

收到的贷款：

借方：银行存款

贷：其他应付款

提取贷款利息：

借：财务费用/在建工程

贷：其他应付款

支付贷款利息和偿还本金：

借：其他应付款

贷：银行存款

2.如果贷款是银行委托的：

收到的贷款：

借方：银行存款

贷款：短期贷款/长期贷款。

提取贷款利息：

借：财务费用/在建工程

贷款：应付利息

贷款利息的支付：

借：应付利息

贷：银行存款

本金偿还：

借：短期贷款/长期贷款

贷：银行存款

如何理解其他应收款？

其他应收款是指除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利和应收利息以外的各种应收款项和暂付款项。主要包括各种应收赔款和罚款，如因企业财产意外损失向相关保险公司收取的赔款等。租赁套餐的应收租金；应向员工收取的各种预付款；交押金；其他应收款和暂付款。

古姐

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