会稽戏

发票状态是否为红字冲兑是会计工作中常见的问题。红冲是指原发票有误或因其他原因需要更正，需要开具新发票进行账务调整。本文介绍了发票状态为红字时是否可以抵扣。让我们来了解一下吧！

发票状态为红字可以抵扣吗？

a:发票状态为红字，不能抵扣。

由于原发票有误或其他原因需要更正，需要重新开具发票进行账务调整。红印是指在制单前制作一张与带红字的蓝字完全一致的红字凭证，在原始凭证上盖章后再制作一张正确的凭证。

发票的状态为红色抵销，表示该发票不能再使用，原发票已经核销。因此，发票状态为红冲，不能抵扣。

买方需要暂时从当前的进项税中转移在《通知单》列出的增值税。增值税不抵扣的，可以计入当期进项税额。取得卖方开具的红字专用发票后，可与留存的《通知单》一起作为凭证。

抵扣发票红冲对公司有影响吗？

答：如果是正常发票，没有影响。在过度开放的情况下，需要具体。例如：

当小规模纳税人季度销售额超过9万元时，如果平时不控制，就会被冲红或作废，直到季度末，引起税务局检查。

抵扣的发票可以冲抵吗？

答：扣除的发票可以红冲。抵扣方会先转进项税，再开红字发票信息表。这样，出票人就可以开具红字发票了。

发票红字会计分录的冲销

如果是本年，原会计凭证红字冲销分录如下：

借：原材料和其他科目(红色)

应交税费——应交增值税(进项税)(红色)

贷款：现金/银行存款/应付账款(红色)

由于进项的红字冲销，还会有应交增值税的贷方余额。您可以借记未付增值税，贷记未付增值税或增值税检验和调整帐户。具体会计分录如下：

借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税。

贷：应交税费——应交增值税——增值税检查调整

发票红色抵销和重新开票会计实务的区别

对于一般纳税人企业，本期销售商品和劳务收入时需要缴纳增值税，购买业务时取得的合规进项票也可以抵扣。买方需要抵扣增值税专用发票时该怎么办？

买方已抵扣增值税发票认证，如何抵扣？

根据《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》的规定(公告〔2016〕47号)，增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后，发生销售退回、开票有误、暂停应税服务等情形的，但不满足发票作废的条件，或者因部分销售退货、销售折扣需要开具专用红字发票。按以下方式处理：(1)如买方取得的专用发票已用于申报抵扣，买方可在新增值税发票管理(以下简称“新”)中填写并上传至《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，见附件)。如果在填写《信息表》时没有填写相应的蓝字专用发票信息，应按照《信息表》列明的增值税金额从当期进项税额中暂转出，取得卖方开具的红字专用发票后，与《信息表》一同作为凭证。

增值税专用发票冲红的会计处理

如果已经认证抵扣的增值税专用发票需要开具红字发票，买方必须向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税作为进项税进行转移。国税局审核通过后，卖方开具红字增值税发票。

如果开具了红字发票，卖方应根据红字发票的联次进行与原分录一致的负数或红字分录。

借方：银行存款/应收账款为负数或红色。

贷款：主营业务收入为负数或红字。

应交税费——应交增值税(输出

买方应转出进项税：

借：原材料/库存商品为负数或红色。

应交税金——应交增值税——进项税额转出负数或红字

贷方：应付账款的负数或红字。