1、充分确认收入和销项税的会计分录。

借方：银行存款

贷款：主营业务收入

应纳税额应缴纳增值税(销项税)

2.确认可抵扣成本会计分录。

借方：主营业务成本

应纳税额应缴纳增值税(销项税抵扣)

贷款：应付职工工资。

给员工缴纳五险一金。

3.月末结转未付增值税会计分录。

借方：应纳税额应缴纳增值税(转让后未缴纳增值税)。

贷款：应付税款但未缴纳增值税。

(1)一般纳税人应税销售额：=(取得的全部含税价外费用-支付给其他单位或个人的含税价)(1应税服务适用的增值税税率或征收率)。

(2)小规模纳税人应税销售额：元=(取得的全部含税价外费用-支付给其他单位或个人的含税价)(1征收率)。

本文对劳务派遣差额征税的会计分录如何书写进行了详细说明，并对相关公式进行了说明。再来看看不清楚的，有相关资料供大家学习。