1.存款时：

借：其他货币资金——存款投资资金。

贷：银行存款

2.投资时：

借：短期投资

贷款：其他货币资金

3.收回投资时：

借：其他货币资金

贷款：短期投资

贷款：投资收益

扩展信息：

1.本科目核算银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款、投资存款、对外存款和企业其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金时，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记相关科目，贷记本科目。

三、本科目可根据银行汇票或银行本票、收款人的资信证明、银行对外存款，分别列为“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“存款”、“对外存款”等。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

其他货币基金业务中和滥用的一般验证方法。主要包括以下：

1、查阅各种存款日期，核实是否有必要开立各种专用存款。比如临时、零星采购物资是否开立国外保证金，进出口贸易业务是否真正开用证保证金用于结算。

2.要求企业提供各种文件，以验证各种专用账户存款的开立是否经过了适当的审批程序，金额是否合理。

3.从日常记录中抽取几笔交易来验证其原始凭证和凭证，验证存款人使用的资金是否合理，即是否按原用途使用；是否符合银行的结算制度；采购业务完成后是否及时办理结算手续；是否存在非法转移资金的行为。

4.在途货币资金，应根据汇款单位的汇款通知，核实在途货币资金的形成是否真实；钱转入基金后是否及时入账；收到在途货币资金后是否及时核销；找出长期亏损未核销或款项未收到的原因。

参考百度百科-其他货币基金