收款会计分录怎么做未开票,未开票的收款会计处理方法

收款会计分录未开票的做法

在会计中，未开票的收款是指企业已经收到了客户的付款，但还未开具销售发票的情况。通常情况下，企业会在收到付款后的一定时间内开具销售发票，即使在这个过程中暂时没有开票，也需要及时记录和核实相关的会计分录，以确保财务记录的准确性。

未开票收款的会计分录通常包括以下两个方面：

1. 记录收到的现金或银行存款：在借方记账，增加现金或银行存款的余额。 2. 记录未开票收入：在贷方记账，增加未开票收入的金额。

根据具体的情况，未开票收款的会计分录可以是以下两种形式。

1. 客户预付款转为销售收入：
借：现金/银行存款
贷：未开票收入 2. 转列暂估收入：
借：现金/银行存款
贷：暂估收入

举例回答

假设公司A在某月初收到客户B的预付款10000元，但由于尚未开票，因此需要记录收款会计分录未开票的做法。

假设公司A选择的是第一种做法，即将客户预付款转为销售收入的方式。

相关的会计分录如下：

借：现金/银行存款 10000元
贷：未开票收入 10000元

这样，公司A通过借方记账增加了现金/银行存款的余额，同时贷方记账增加了未开票收入的金额。