出差人员在出差期间发生的费用可以报销。一般来说，出差可以提前支付一定的费用，有些员工显然可以自己先垫付，然后报销。那么，报销差旅费和补差价的会计分录是什么？

报销差旅费和支付现金的会计分录

差旅费报销和现金支付可以分两笔分录编制转账凭证和现金支付凭证。

(1)报销差旅费，第一步应结清之前的预付款，并准备转账凭证。具体账务处理如下：

借：管理费

贷：其他应收款——行(原垫款)

(2)第二步，现金补足差额，准备现金支付凭证。具体账务处理如下：

借：管理费

贷项：库存现金(原始预付款和实际报销金额之间的差额)

差旅费报销单属于什么凭证？

属于汇总凭证。

汇总凭证是指反映一定时期内同一经济业务，按照一定标准综合填制的若干原始凭证。常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。

差旅费报销范围

1.差旅费核算：用于出差期间的费用支出，包括机票费、住宿费、伙食补助费以及购买车、船、火车、飞机等费用。

2.一般情况下，公司补贴出差伙食费的，不再报销国外餐费，或者不再补贴出差伙食费。

3.至于国外餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。

差旅费包括：城市间交通、住宿、伙食补贴和公杂费。差旅费证明包括：姓名、地点、时间、任务、付款凭证等。