公司存款理财会计分录,企业金融措施下的存款理财会计录入

公司存款理财会计分录

公司进行存款理财时，涉及到的会计分录有以下几种情况：

1. 存入银行存款理财产品

当公司将资金存入银行的存款理财产品时，会计分录如下：

借：理财应收款

贷：银行存款

“理财应收款”账户记录了公司购买理财产品的金额，而“银行存款”账户则记录了公司将资金存入银行的金额。

2. 利息收入

存款理财产品一般会产生利息收入，对于这部分收入的会计处理如下：

借：银行存款

贷：利息收入

这样做是为了体现公司获得的利息收入，并将其记入“利息收入”账户。

3. 到期赎回

当存款理财产品到期后，公司决定将其赎回，会计分录如下：

借：银行存款

贷：理财应收款

这样做是为了将赎回的金额从“理财应收款”账户转移至“银行存款”账户。

4. 早期赎回

有些情况下，公司可能在存款理财产品未到期时选择提前赎回，这会产生一定的费用或者损失。会计分录如下：

借：银行存款

贷：理财应收款

贷：手续费/亏损

这样做是为了将提前赎回的金额从“理财应收款”账户转移至“银行存款”账户，并将相应的费用或者损失记入“手续费”或“亏损”账户。

示例

假设公司A购买了一款存款理财产品，金额为100,000元，利率为5%，期限为1年。在一年期满后，公司A将存款理财赎回，赎回金额为105,000元。会计分录如下：

借：理财应收款 - 100,000元

贷：银行存款 - 100,000元

（购买存款理财产品）

借：银行存款 - 105,000元

贷：理财应收款 - 105,000元

（赎回存款理财产品）

在这个示例中，公司A首先将资金存入银行购买了存款理财产品，于是在会计记录中借记了"理财应收款"账户，贷记了"银行存款"账户。当存款理财产品到期后，公司A将其赎回，于是借记了"银行存款"账户，贷记了"理财应收款"账户。

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