公司之间支付货款的方式有很多种，但是会计分录不是很复杂。不信可以看看薛带来的文章：公司付款如何做会计分录。本文对公司付款的会计处理、应付账款的会计分录时间、向供应商付款的会计分录进行了详细解答，供大家参考。

1.付款预估入库时，应付账款账户就平了。条目如下所示：

借：原材料(或库存商品)

贷：应付账款-预计应付账款-* *客户

2.收到客户发票后，如下：

借方：应付账款-预计应付账款-* *客户

应交税费-进项税

贷：应付账款-* *客户

3.货款的分录如下：

借方：应付账款-* *客户

贷：银行存款

1.在材料和发票同时到达的情况下。一般情况下，应付账款是在材料验收入库后，才根据发票和票据进行登记入账的。这主要是确认采购物资在质量、数量、品种等方面是否符合合同规定的条件，避免采购物资在验收入库时出现错、漏、损等问题，进而调整账目；

2.在材料和发票账单不同时到货的情况下，有时货物已经到货，是因为应付账款需要根据发票账单进行登记。发票和账单到达需要很长时间。既然这个负债已经成立，就应该体现为负债。

3.为了在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和所承担的债务，在实际工作中，采用将预计购入的资金和应付债务在月末记录至下月初的方法进行冲减。因购买商品等产生的应付账款。应设置“应付账款”反映这部分负债的价值。

4.应付账款一般按应付金额核算，而不是按到期应付金额的现值核算。形成应付账款时对买方资产进行现金贴现的，应付账款金额按照发票上记载的应付账款总额确定(即不得扣除任何折扣)。

就这样。根据发票上记载的应付总额，借记有关科目，贷记“应付账款”科目；现金折扣用于抵消财务费用。

货款的分录如下：

借项：应付账款-客户名称

贷：银行存款

收到客户的发票后，根据发票借记原材料或库存商品，贷记应付账款，这样应付账款账户就平了。条目如下所示：

借：原材料(或库存商品)

贷项：应付账款-客户名称

如何写向供应商付款的会计分录？

如果是单纯支付其他应收款：——(供应商公司)借出：银行存款，如果是还债，即供应商指定转账一笔钱给另一家公司，作为公司支付供应商的债务，借出：应付账款——(供应商公司)借出：现金*，这种情况需要三方协议，并注明收款人账号。

每月向供应商付款时如何进行会计分录；

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：库存现金或银行存款

那些按月赊销的人也是如此。

赊销和延期付款不是同一个概念。赊购的债务不予确认(即不计入应付账款)。

如果延迟付款，应确认债务(计入应付账款)，如果没有看到账单，可暂估入库。