通常，公司会报销员工工作中的交通费。很多会计不知道如何对这笔车费报销费用进行会计分录。在这里，薛将为大家详细解释一下。

如何进行车费报销的会计分录？

一般车费报销计入管理费用——差旅费账户，销售人员的出租车费计入销售费用——差旅费账户。具体会计分录如下：

借：管理费用/销售费用——差旅费；

贷：银行存款

管理费用是指企业行政部门为组织和管理生产经营活动而发生的费用。

包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、律师费、开办费摊销、向上级支付的管理费、劳动保险费、失业保险费、董事会成员费、财务报告费、筹建期间发生的开办费和其他管理费用。

如何填写车费报销凭证

会计分录：

借：间接费用-差旅费

贷项：库存现金

旅游时填写借条。

借：其他应收款- XX贷：现金/银行存款。

出差回来填写报销凭证：

借：间接费用-差旅费

贷：其他应收款- XX

如果有余额的话，

借：现金

贷：其他应收款

以防超支。

借：间接费用-差旅费

信用：现金

差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公杂费和其他费用。不同的单位或部门对差旅费的具体范围可能有不同的规定。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按一定的程序凭据报销。

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