辖内交易是指经办行与经办行之间、经办行与清算行之间以及清算行范围内的资金清算情况。包括资金汇划业务、同城同城汇兑业务和存取款业务。

1、认真执行换人审查制度；

2.及时处理往来款项，不积压、不拖延，坚持印、押、证分开使用；

3.严控核算环节，严格对账，确保核算正确，资金安全；

4.同一城市银行辖内往来账户的所有往来文件必须由专人送达，并建立登记和签收程序；

5.储蓄所只允许在所辖分行开立活期账户。

“相互交流，及时清算，集中对账，分级管理”

相互交易是指清算行和经办行的资金汇划业务以及地方银行之间的资金交易。

及时清算是指清算行在当日对各经办行辖内的汇款资金余额进行清算。

集中对账是指同城辖内通过资金划转汇入的资金与通过交易所划转的资金进行对账。

分类管理是指辖内交易所分别由省行、市行、县行管理和监督。省级银行负责制定辖内交易所的办法，并监督管理实施；市行负责本办法在辖内交易所的实施，办理辖内交易所的清算、对账和监管工作；支行负责所辖支行和储蓄所之间的资金转移和往来账户监管。

“辖区间联系”主题。本科目核算清算行与经办行之间、经办行与经办行之间的资金汇划和结算；县、区支行与辖内机构之间的会计交易，参与辖内交易的储蓄、信用卡等业务部门之间的交易。这门课是共同科目，平衡体现。

1.资金汇出管辖范围内的往来账户设置如下：

(1)辖区内的往来汇款户。用于反映经办行与清算行之间的资金划转。经办行和清算行的设置。

辖区信用卡用户。用于反映确认收到报告后需要转信用卡部的消息支付。经办行和计算行的设置。

(3)辖区内其他住户。用于反映收到报告确认后需要转到储蓄所的款项(如果分行根据储蓄所有往来账户，此账户作为汇总过渡账户)。主管线和下属线的设置。

(4)清算账户。用于反映清算行与经办行之间的资金划转结算。用于反映经办行汇款资金的准备和清算情况，余额反映在借方。经办行和清算行的设置。

2.同城支行辖内往来账户设置。

县、区支行按下属分行、信用卡、房地产贷款等代理行设置“月账户”和“双月账户”，用于反映代理行之间资金往来的核算。

储蓄账户按户设置(无单户、双月户)，用于反映分行与储蓄所之间的资金往来。

(一)经办行的经办。

发送经办行柜员收到客户提交的汇款凭证后，按照相关规定进行认真审核，并根据汇款业务类型进行如下业务处理：

1.白天处理

经办人员应根据汇款凭证记录相关信息。贷款申报业务的会计分录如下：

借：科目

贷款：

汇款账户由清算行集中办理，经办行核对数据和代存款清单后，及时将节余款项划转给清算行。

(2)凭证处理。电汇凭证一式三份、电子汇款凭证一式三份、托收承付凭证一式四份、银行卡凭证、委托收款凭证一式四份、银行汇票一式三份、银行承兑汇票一式四份、储蓄旅行支票、储蓄委托利息清单等。作为“辖内交易”科目凭证的附件。

(3)打印凭证。打印“辖内交易汇总凭证”；打印“资金汇出业务清单”，作为“辖内交易汇总凭证”的附件。

(4)检查数据。手工核对当日原始汇款凭证的笔数和总金额，“辖内交易”报表汇总的借贷方笔数和金额一致。

(2)清算银行的处置

1.在辖内经常项目下，清算行根据经办行设置X行清算账户，该账户余额在贷款方反映，不得透支。保证金不足的，通过内部借款弥补。

2.清算行次日开始营业，根据打印的“辖内资金结算表”和经办行之间的差额填制转账凭证，进行账务处理，结算辖内汇划款项。同时，向经办行出具“跨辖区资金结算表”。会计分录如下：

借(贷):——辖内汇款账户。

贷(借):辖内——银行清算账户。

各经办行清算户余额不足的，由资金运营部办理借入资金手续，在清算前补足资金。如果经办行不能及时补足资金，清算行将强行拆借资金。会计分录如下：

借款：为——银行拆借资金，强行贷出房屋。

贷方：辖内——银行清算账户。

3.清算行对各经办行辖内清算户按规定利率按季计息。

(三)经办行资金汇划管辖范围内的交易处理。

1.日常处理。收款行收到清算行实时批量汇款业务后，打印“资金汇款补充凭证(借方)”或“资金汇款补充凭证(贷方)”一式两份，进行账务处理。对于贷记汇款业务，会计分录如下：

借方：——辖内汇款账户

贷方：XX账户——账户

对于借记汇款业务，会计分录相反。

收到“汇款支付指令”业务后，进行业务处理，会计分录如下：

借方：——辖内汇款账户

贷：其他应付款：——待汇款账户。

2.日终处理。

(1)打印凭证。打印“辖内交易汇总凭证”；打印“资金汇出业务清单”，作为“辖内交易汇总凭证”的附件。

(2)检查数据。核对“辖内交易汇总凭证”和“资金汇款收付清单”相关数据一致。

(四)经办行办理资金结算。

经办行次日开始营业时，应根据清算行送来的“辖内交易资金结算表”填制转账借、贷方凭证，并结清前一日“辖内汇款账户”余额。会计分录如下：

借(贷):——辖内汇款账户。

贷(借):——辖内清算账户。

经办行资金运营部在日常业务处理过程中，应根据资金汇划和收付情况，随时调度资金，确保清算户不透支。

(一)转账业务办理流程

1.提议办理转账业务。根据提交的原始借、贷方凭证，建议银行按照有关规定进行仔细审核

“辖内往来汇款借(贷)款凭证”及所附原始凭证签名是否完整清晰。

辖内往来汇款的借(贷)款凭证是否与所附原始凭证金额一致，所附原始凭证是否完整无误。

审核无误后，转账。付款人贷方凭证的会计分录如下：

借方：——辖内活期账户。

贷方：XXX账户—— XXX活期账户

出票人的借方凭证有相反的会计分录。

(2)储蓄所收付现金

1.上缴现金。储蓄所上缴现金时，填写现金交款单，连同现金一起送到县银行。

县支行出纳部门应根据出纳规定接收现金。无误后，在每张现金支付单上加盖现金收讫章和经办人姓名章，第一联退回储蓄所，第二联交会计部，第三联留存。

会计部门根据收到的第二张现金缴款单，制作辖内储蓄所活期存款的贷方凭证。会计分录如下：

借：库存现金：——分行库存现金。

贷款：辖内——储蓄所活期账户。

第二天，储蓄会计小组结算账目，并将储蓄凭证提交给会计部门。会计分录如下：

借方：辖内——储蓄所活期。

贷：库存现金——储蓄库存现金

2.拿现金。储蓄所业务出现库存现金不足时，通知分行储蓄所现金分配员，现金分配员填写“发货通知单”一式四份，加盖预留印鉴(储蓄所预留现金分配印鉴)，送会计部。

会计部门审核发货通知单，核对盖章无误后，第一联借记储蓄账户，通知单支付出纳部门。会计分录如下：

借方：辖内——储蓄所活期。

贷：库存现金，——分行库存

出纳部门根据提货单金额支付现金，第一联提货单返回会计部门作为储蓄所借方凭证；现金分配员和押运员去出纳处取钱，押运员在提货单上签字。出纳将现金和交款通知单的第二、第三联凭证打包盖章，按规定的交接手续交由押运员送至储蓄所。第四联发货通知应提交给现金分配员。

储蓄所收到押运员送来的现金后，核对现金与第二、三联提货单金额相符，第三联提货单加盖公、私章，交押运员领回，交现金分配员配对保管，第二联提货单借记库存现金。

第二天，储蓄所会计组对储蓄所账目进行平衡，并将凭证提交会计部。会计分录如下：

借：库存现金——储蓄库存

贷款：辖内——储蓄所活期账户。