我感觉这个返利算是应收账款，计入主营业务收入。

借：库存

贷款：现金/银行存款

应收帐款

发生销售返利和销售折扣时，买方向卖方开具当地税务部门的《进货退出或索取折让证明单》，卖方根据折扣金额向买方开具红字专用发票，作为买方抵扣其采购支出的凭证，以抵扣其进项税额；卖方将红字专用发票存根作为其抵扣销售收入的凭证，以抵扣当期销项税额。可见，无论是否开具红字增值税专用发票，返利都应冲减销售收入。

冲减结转销售成本：现金贷：应收账款贷：商品销售成本贷：现金可直接冲减财务费用。借：存货等应交税费。-增加(贷):财务费用。

如果返还现金奖励，则按现金折扣处理。借：库存现金贷：财务费用-现金折扣。如果没有退回，则作为销售折扣处理，即按照实际成交价格开票入账，计算增值税。想了解会计方面的知识，可以点击我的昵称到会计实务板块了解一下，也可以在论坛发帖提问，会有校友帮你解答！

唐斯奈尔会为你解答。1.对方需要给你开发票，你计入费用账户；2.属于平销返利，需要开红字发票冲抵收入，收我的外号——要求大厅所有老师互相抵消，需要双方协商同意。当然，涉案金额比较大，案情介绍过于简略，不做进一步回答。建议当面咨询专业。

呵呵，需要解释吗？就像打折出售一样。按照正常销售价格计算应缴纳的增值税销项税额，然后借款人按照实际收到的钱进行借款，剩下的被挤掉。当你要求对方开具返利费票时，你在做收入的时候，还是按照你没有冲抵的款项入账。借下列分录：现金银行存款mmm销售费用——yyy贷：主营业务收入xxxx=y m或借：应收账款xxxx贷：主营业务收入xxx等。当你开费用发票时，你可以借：现金银行存款mmm

如果你的日常开支是通过营业费用来做的，建议你收到厂家的返利，也做营业费用借：银行存款(现金)贷：营业费用-销售返利。经销商从厂家提取返利：业务费用-销售返利贷：其他应付款支付时：其他应付款业务费用-销售返利(如果你提取的和实际支付的有差异)贷：银行存款(现金)如果你的日常开支是通过业务费用做的，我建议你在收到厂家返利时，借：银行存款(现金)做营业费用，借：银行存款(现金)做营业费用-做销售返利， 经销商从厂家提取返利，借：营业费用——为销售返利，你付款时借：其他应付款营业费用——为销售返利(如果你提取的和实际支付的有差异)，借：银行存款(现金)。

厂家没开红字票，记营业外收入-退税收入借33，360应付账款贷：营业外收入-退税收入一般纳税人，分录借：应付账款-付款公司(-厂家退税款)贷：其他业务收入贷：应交税金-应交增值税(销项税)小规模纳税人，分录借：应付账款-付款公司(-付款付款付款公司)客户方视同销售，你必须开票。所以自讨苦吃。借：库存商品——立体上应交税金——应交增值税(进项税)(如果是增值税专用发票)贷：应收账款——XX客户7181(冲抵客户所欠货款)发放福利，视同个人消费的外购商品，即非公用设施。借：管理费-福利费7181贷：库存商品应交税费-应交增值税(转出的进项税)