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估计是估计分录，下个月必须核销。

本月来料可以按计划成本入账，不需要发票。例如，预计物料价格为4060，预计分录为

借用原材料4060

贷款应付账款-预计应付账款4060

下个月收到发票后，首先冲销估计分录。

借用原材料-4060

贷款应付账款-预计应付账款-4060

然后做材料入库分录。

借用原材料4200

贷记应付账款4200

亏损情况下的借款：未决财产的损益。

贷款；库存商品

应交税费-应交增值税(转出进项税)

由仓库管理人员明确赔偿金额。

借：33，354其他应收款。

贷款：待处理财产的损益

当收到付款时，

借：库存现金。

贷：33，354其他应收款。

借方：主营业务成本

贷款：库存商品

借：50，000库存商品

借：应交税费-应交增值税8500。

贷款：应付账款或银行存款58500。

借方：银行存款或应收账款。

贷款：主营业务收入(售价)

贷款：应交税费-应交增值税(价格*17)

借：主营业务成本2万元。

信用：库存20000。

直接加就是了。

如果通过库存确认上月没有库存的商品，可以办理入库手续，并在本月进行相应的账务处理。借：原材料——一种商品。贷款：材料采购-一种商品。贷款：材料成本差就够了。祝你玩得愉快。

没关系，发票不够，剩下没开的可以继续估值核算，直到发票开够为止。

如果你想完美搭配

核对账目和账单，核对

如果只对当前的正确性负责，通过库存进行调整。

希望能帮到你

上个月的库存是错的，上个月盘点的时候要调整到和实际账相符。

本期按账面延续，以实际销售数量乘以根据公司存货计价确定的相应单价计算主营业务成本。

如果明显不合理，也可以按本期计划价(部分明显的库存商品，不是全部)计算成本，先结转销售成本，但必须核对库存账目，月底处理金额。

一般情况下，未取得购货发票，可以估价并记录，下月初红洗。