员工出差期间因业务需要发生的交通费、住宿费等费用可凭相关合法票据报销，超过差旅费标准的不予报销。今天牛章。com为员工报销差旅费编制了会计分录和相关报销程序。让我们一起来了解一下他们。

报销差旅费和补充支付现金的会计分录

出差回来，报销差旅费，现金补齐差额，做如下分录：

借：管理费(差额)

贷款：其他应收款

库存现金(差额)

案例描述：员工小王报销差旅费6500元，支付现金500元。如何进行相应的会计分录？

借方：管理费6500。

贷：其他应收款6000

手头现金500

差旅费报销的具体流程

1.提供合法票据

报销差旅费必须先提供合法票据，票据必须填写完整。主要包括单位名称(姓名)、日期、单价、金额、停留天数、填票人。

2.填写批准表格

填写“员工出差五定审批表”，主要包括姓名、出差时间、出差任务、要去的地方、交通工具、领导批准。

3.附上会议通知。

参加会议的，应附领导签批的会议通知。

4.填写差旅费报销单

填写差旅费报销单，主要包括姓名、出差天数、出差原因、出差日期、起止日期、起止地点、差旅费、住宿费等。

5.回顾

将填好的报销单提交给统计部审核。审核无误后，提交财务审核。然后，经理将核实后的差旅费报告提交给公司领导审批。

6.将报销提交给财务部

注意事项：

1.对于公司的出差补贴，如果实行合同制，你必须提供住宿发票和餐饮发票。未提供的，计入个人工资收入。

2.出差人员所附文件必须由经理、会计部和财务部签字，并由负责人签字。

剩下的差旅费怎么处理？

报销差旅费所需的原始凭证

差旅费是指出差期间因工作需要发生的交通费、住宿费、伙食补助费等杂项费用。员工报销差旅费所需的原始凭证：

1.差旅费报销单；

2.收据；

3、入账单等。

差旅费报销原则

1.员工出差应事先亲自申请，并获得其直接上级的批准。未获得事先批准的费用不予报销。

2.差旅费必须控制在各部门总预算之内，超出预算的不得花费。

3.擅自改变旅游行程者，不予报销。

差旅费报销范围：交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费、杂费。

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