一、公司社保的提取

借：管理费用(公司承担的部分)

贷款：应付职工工资-社保(公司负担，必要时按社保类别设置三级明细核算)

第二，扣缴个人负担

借：应付职工薪酬-工资(个人部分)

贷款：员工工资-社保(个人部分，必要时按社保类别设置三级明细核算)

第三，薪酬

借方：应付职工薪酬-社会保障(公司个人部分，即合计，必要时按类别设置三级明细核算)

贷款：银行存款