赎回申购基金会计分录,赎回申购基金账目录入

赎回申购基金的会计分录

赎回申购基金是指投资者将其持有的基金份额进行赎回或申购的行为。赎回是指投资者将基金份额卖给基金公司，而申购则是指投资者向基金公司购买基金份额。

基金公司通过赎回申购操作来满足投资者的需求，并将其反映在会计记录中。以下是赎回申购基金的会计分录：

1. 赎回基金：

• 借：基金负债
• 贷：基金资产

赎回基金时，基金公司需要从基金资产中减去对应的份额，同时增加基金负债的金额，以支付给投资者。

2. 申购基金：

• 借：基金资产
• 贷：基金负债

申购基金时，基金公司需要增加基金资产的金额，同时增加基金负债的金额，以接收投资者购买的份额。

示例

假设某基金公司接收了投资者A的赎回和投资者B的申购：

投资者A赎回了500份基金，每份基金的净值为10元。

• 借：基金负债 -5000元
• 贷：基金资产 -5000元

基金公司从基金资产中减去了5000元的价值，并在基金负债中增加了对应金额，以支付给投资者A。

投资者B申购了200份基金，每份基金的净值为10元。

• 借：基金资产 +2000元
• 贷：基金负债 +2000元

基金公司在基金资产中增加了2000元的价值，并在基金负债中增加了对应金额，以接收投资者B的申购。

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