用友收回会计分录怎么做-用友收回会计分录的操作步骤

用友收回会计分录的步骤

用友收回会计分录是指在企业经营过程中，撤销已经录入的会计分录，使其对财务报表的影响消失。下面是具体的步骤：

1. 确认收回的会计分录

首先需要确认要收回的会计分录，可以通过查看会计凭证或查询系统中的相关信息来确定需要收回的分录。

2. 编制相反的分录

根据要收回的会计分录的具体情况，编制相反的分录，将原来的借方科目改为贷方科目，将原来的贷方科目改为借方科目，同时将金额也进行相应的调整。

3. 制作冲账凭证

根据编制的相反分录，制作冲账凭证。冲账凭证一般包括凭证字号、日期、摘要、科目和金额等要素。

4. 审核冲账凭证

对制作的冲账凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性，防止错误或违规情况产生。

5. 录入冲账凭证

经过审核后，将冲账凭证录入到会计系统中，使其生效。可以选择手工录入或导入模板等方式进行。

6. 生成新凭证

根据录入的冲账凭证，系统会自动生成对应的新凭证，并更新相应科目的余额。

7. 完成收回会计分录

最后确认收回会计分录处理完毕，相应科目的余额被还原，财务报表的影响也被消除。

用友收回会计分录的示例

以收回销售收入为例进行说明：

假设公司在财务报表中误将销售收入记录在“应收账款”科目上，导致报表财务数据错误。需要将该错误的会计分录进行收回。

首先确认要收回的会计分录为：

借：应收账款

贷：销售收入

金额：1000元

接下来编制相反分录：

借：销售收入

贷：应收账款

金额：1000元

制作冲账凭证：

凭证字号：1201

日期：2022年1月1日

摘要：收回会计分录

科目：销售收入（借）、应收账款（贷）

金额：1000元

审核冲账凭证后，录入该凭证到用友系统中。

系统会根据录入的凭证自动生成新凭证，更新相关科目的余额。

最后确认收回会计分录处理完毕，财务报表的错误被修正，应收账款和销售收入的余额得到还原。

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