关于现金日记帐（现金日记帐）

[指南]：关于现金日记帐（现金日记帐）一种特殊类型的日记帐，用于记录现金收入和付款。现金日记帐必须使用订阅式帐簿，其帐页格式通常使用“收入”（借方），“费用”（装运）和“余额”三列格式。

关于现金日记帐（现金日记帐）

现金日记帐是一种特殊的日记帐，用于记录现金收入和付款。现金日记帐必须采用订阅式帐簿，其页面格式通常采用“收入”（借方），“费用”（货方）和“余额”三列格式。现金日记帐通常由收银员按已检查的现金收据凭证和现金付款凭证逐日进行注册。

现金日记帐也可以采用多列格式，即根据对应方的帐户分别设置收入列和支出列。多列现金日记帐是根据现金接收和付款的每个相应主题设置的列进行注册的。在月末，根据当月每个对应科目的金额一次过帐总帐，因此它不仅可以清楚地反映现金收款，收支情况，而且可以简化总账登记。在使用多列现金日记帐的情况下，如果有很多相应的现金收支科目，为了避免页数过多，可以分别设置现金收支日记帐和现金支出日记帐。

但是，由于从银行提取现金的业务，仅填写了银行存款付款凭证，而没有填写现金收据凭证。因此，应按照以下步骤注册从银行提取现金的现金收据金额：以及相关的银行存款付款凭证。在日常工作结束时，应在当日计算并记录现金收款计数，现金支出总额和账面余额，并应检查现金日记帐的账面余额，并以手头上的实际现金金额进行检查。每日现金收入，支付和余额发生。

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