如何填写现金日记帐？

[指南]：出纳员根据会计凭证注册现金日记帐，所有与现金相关的收入或支出都保存在帐户中，其他不记录。具体要求如下：一、平衡“平衡”列涉及公式...

出纳员根据会计凭证注册现金日记帐。与现金有关的所有收入或支出都保留在帐户中，其他收入或支出则不保留。具体要求如下：

一、余额

“余额”列涉及公式：

当日余额=前一天的余额+当日借方-当日贷方的期末余额=期初余额+本期的增加额-当期余额的减少额当前期间

指应在每天结束时分别计算的现金收入和付款的实际金额，现金收入和付款的总金额。列出余额。还可以通过用柜员的现金检查余额来进行“日清算”。

二、凭证编号列

是指在帐户中注册的收据和付款凭证的类型和编号。该公司采用通用的凭证格式。在基于记账凭证的现金日记帐中注册的，如果是现金收据凭证，则缩写为“现金收据”，并且还应记录簿记凭证的编号，例如“收款×编号”；如果是，则在根据现金付款凭证注册现金日记帐时，填写“现收现付×编号”。

三、日期

“日期”列中的日期是指会计凭证的注册日期，该日期应与实际现金收款和付款日期一致。它基于重新检查的收据和付款凭证进行簿记。收银员在处理收支时，应仔细检查收支凭证，并以收支会计凭证及其所附的原始凭证为注册现金日记帐的基础。换句话说，现金日记帐的会计日期应与会计凭证一致。

四、摘要列

“摘要”列应简明扼要，并清楚说明帐户中注册的经济业务内容。

五、对应于主题列

相应的帐户列是指现金收入的源帐户或支出帐户。例如，对于银行提款，源帐户是“银行存款”。通过本专栏，您可以了解经济业务的来龙去脉。填写相应主题时，仅填写总分类账主题，而不填写详细主题。当有多个对应的科目时，可以在主要和次要科目中填写，即只填写主要科目。如果没有优先级，则根据金额决定。大量填写主题，并在末尾添加“等待”一词。例如，公司购买了一批办公用品，价格为1000元，车间为400元，行政部门为600元。在相应的主题列中填写“管理费用等”，信贷额为1000元。

六.借方和贷方列

是指实际收到和支付的现金量，应在每天结束时分别计算现金收支总额。结清余额。还可以通过用柜员的现金检查余额来进行“日清算”。 “借方金额”列，“贷方金额”列

根据相关凭证中记录的借方和贷方方向以及“库存现金”帐户的金额。

填写现金日记帐的注意事项：

1、定期（至少每月一次）向会计师检查现金。

2、及时过帐帐户，实现每日结算和每月结算，并经常检查以确保帐户匹配。

3、定期去银行获取对帐单，制作银行存款调整表，并核对银行存款。

4、如果您在日记帐中输入错误，请使用红笔在人工帐户的错误行上绘制一条红线，这相当于取消记录，然后在正确的位置注册正确的蓝笔。背部。金额不能更改。

5、检查每次退款的发票金额和发票的真实性，以免出现错误的帐户和虚假发票。

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。