发票冲红的会计分录怎么做-如何正确处理发票冲红的会计分录

发票冲红的会计分录

发票冲红是指在原有的发票上进行修正或作废，将原发票上的金额进行抵消或撤销的一种操作。发票冲红的会计分录主要包括两个方面：销售方的冲减和购买方的冲减。

销售方的冲减

1. 原发票作废：

借：应收账款

贷：销售收入

2. 冲红税金：

借：预交税金

贷：应交税金

3. 冲红发票：

借：销售退货

贷：应收账款

购买方的冲减

1. 原发票作废：

借：应付账款

贷：进项税额

2. 冲红税金：

借：应交税金

贷：预交税金

3. 冲红发票：

借：应付账款

贷：购进退货

举例

假设某公司原先开具了一张销售发票金额为10,000元，税额为1,000元。后来发现开票金额有误需进行冲红。

销售方的会计分录：

借：应收账款 10,000元

借：预交税金 1,000元

贷：销售收入 10,000元

贷：应交税金 1,000元

借：销售退货 10,000元

贷：应收账款 10,000元

购买方的会计分录：

借：应付账款 10,000元

借：应交税金 1,000元

贷：进项税额 1,000元

贷：预交税金 1,000元

借：应付账款 10,000元

贷：购进退货 10,000元

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。