公募基金申赎会计分录,公募基金赎回与申购的会计分录

公募基金申购会计分录：

当投资者申购公募基金时，基金公司需要将投资者的资金转换为基金份额。申购会计分录如下：

• 借：银行存款/应收款项
• 贷：基金资产（基金份额）

这个分录反映了投资者向基金公司支付资金，同时基金公司将对应的份额分配给投资者。

公募基金赎回会计分录：

当投资者赎回公募基金份额时，基金公司需要将对应的份额转换为资金并支付给投资者。赎回会计分录如下：

• 借：基金资产（基金份额）
• 贷：银行存款/应付款项

这个分录反映了基金公司将投资者赎回的基金份额回购，并将相应的资金支付给投资者。

举例：

假设投资者A购买了某公募基金，投资金额为100,000元，基金的每份净值为10元。

申购会计分录：

• 借：银行存款/应收款项，100,000元
• 贷：基金资产（基金份额），10,000份

赎回会计分录：

• 借：基金资产（基金份额），10,000份
• 贷：银行存款/应付款项，100,000元

当投资者A赎回全部份额时，基金公司将回购10,000份份额，并支付100,000元给投资者。

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