第一，结转收入：

借方：主营业务收入

借：其他业务收入

借方：营业外收入

贷款：本年利润

第二，结转成本、费用和税收：

借方：本年利润

贷款：主营业务成本

贷款：主营业务税金及附加

贷款：其他业务费用

贷：营业费用

贷款：管理费

贷款：财务费用

贷款：营业外支出

贷项：所得税

三、结转投资收益：

净收入：

借：投资收益

贷款：本年利润

净亏损：

借方：本年利润

贷款：投资收益

四、年度结转利润分配：

本年实现的扣除本年收入和支出后的净利润：

借方：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

如果是亏损：

借方：利润分配——未分配利润

贷款：本年利润

你录入的两边金额不对等，当然不对！

借方：主营业务收入4673

贷款本年利润4673

借方：本年利润2711

贷款：主营业务成本2711

借方：本年利润892

贷：管理费117

销售费用775

借方：本年利润1070。

贷：利润分配——未分配利润1070

月末主要是将收入、成本、费用转入本年利润。

月末损益科目结转分录：

1)结转各项收入：

借方：主营业务收入

借：其他业务收入

借：投资收益

借：补贴收入。

借方：营业外收入

贷款：本年利润

2)结转各种成本费用：

借方：本年利润

贷款：主营业务成本

贷款：主营业务税金及附加

贷款：其他业务费用

贷：营业费用

贷款：管理费

贷款：财务费用

贷款：营业外支出

贷项：所得税

希望这有所帮助

对于具有结转性质的账户，生成2113份的难度更大。成品月底入库，生产成本结转到库存商品。生产成本可能平衡，也可能不平衡。如果有结余，就是产品成本，制造成本会结转到生产成本。结转之后，月底就没有余额了。银行存款、现金、应收账款。这些账只要结清就可以是5261，不需要结转。收益科目结转本年利润的贷方，结转后无余额。费用类科目，如主营业务成本、主营业务税、加减项、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税等，月末结转到本年利润的借方，结转后无余额。

除了要结转的账，月底还有很多账要结。比如月底，1653会把这个月的总数打出来，有多少借方，有多少贷方，有多少余额。结算后画红线表示本月结算已完成。下个月开始，在红线下继续注册，不换页。

划好红线后，在红线下登记本月账户。不需要抄上个月的总额和余额，余额继续做出来。很简单，不复杂。除了损益账户，其他账户应该都是一样的。属于

去做

借方：利润分配-未分配利润

贷款：本年利润。

就算不按月结转，年底也得结转。