物料进仓库的“临时会计分录方法”如何？

[指南]：对于工业企业，如果要准确反映企业的资产，负债和成本，则必须在期末合理处理“临时估值输入”业务。各个公司的业务特征，会计方法，会计环境和业务人员的意见不能完全一致，因此每个...

对于工业公司，如果他们想正确反映公司的资产，负债和成本，则必须在期末合理处理“临时估值输入”业务。各个公司的业务特征，会计方法，会计环境以及业务人员的意见不能完全一致。因此，各个公司“临时估值录入”的具体操作方法并不相同。下面介绍的“临时估值输入”方法还有其他一些特征，因为它实际上是以净价预订的。

目前，财务软件具有物料模块，应付模块，成本模块，总分类帐模块等模块，这些模块更易于操作。下面介绍的临时估计输入方法就是基于这样的系统，方便实用。您可以从中学到东西。

一、购买仓储操作流程

应付款模块中有一个采购订单界面。签订采购合同后，采购部门必须在正式采购前在系统的采购订单界面中输入订单内容，包括合同编号，供应商，物料代码，物料名称规格，价格，数量，到货日期，运输和付款条件等。 ，然后将原始合同提交给财务部。收到原始合同后，财务部将审查采购订单并将其存档。重新检查的采购订单无法修改。系统中的采购订单是用于向供应商下订单的文档，可以编辑其格式和内容。

在物料到达之前，采购员将根据系统中的采购订单自动生成并打印出仓库收货。采购订单可以零碎入库，即可以多次生成入库单，但是当数量超过订单限制时，系统会报警并在入库单上显示警报信息。购买者在仓库清单上签名，然后将仓库清单提交给仓库以供接受。

在仓库检查收货后，在仓库单上签名，将财务链接和购买链接传递给购买者，然后在系统中确认过帐。此时，库存物料进入物料子系统，公司可以查询该物料的存储和库存。

发票到达后，购买者将对发票，仓库，采购订单和其他文件进行分类和粘贴，然后将其提交给财务部门进行输入。确认这些单据的准确性后，财务部会在系统中生成存储凭证。

二、“临时估算的条目”操作

如果发票未在月底到达，则财务部门将需要执行“临时评估录入”操作。

月底，财务部将所有带有完整文档的入库单转换为入库凭单，其余尚未转换为入库凭单的入库凭单就是要“临时评估和记录”的入库凭单。 。为了安全起见，这些需要暂时估计和仓储的A订单清单将发送给采购部门以供参考。

通过计划支持，可以自动执行临时估算操作。单击系统中的“临时估算输入”按钮，系统将自动执行临时估算输入操作。系统在仓库订单信息上添加一个临时评估标记，在应付账款子系统中记录一个应付记录，并具有一个临时评估标记，并生成一个临时评估凭证：

借：原材料

其他应收款：进项税暂定评估

贷款：应付帐款临时估算

下个月初，上个月的“临时估算条目”将被冲回以生成红色抵消凭证。此时，应付帐款子系统将记录一个红色抵销金额，并冲回上个月的“临时估算条目”数据，该子系统的仓库收据的“临时估算”标记消失了，并且未准备凭证，并且材料子系统的数量和数量保持不变。

使用此重要的“临时会计分录”方法可确保每月总账和子系统账目完全一致。同时，物料子系统帐户始终与仓库的物理数据保持一致。应付帐款子系统明细帐可以反映物料到达和发票收货的实际情况，更重要的是，输入到该物料中的物料的“临时估计”价格实际上是实际采购价格，并且基于此计算的生产成本是完全正确的。

值得注意的是，无论采用哪种“临时估值输入”方法，都必须及时将发票提交财务部以进行会计处理。在实践中，最好使用评估机制来确保发票的及时性。

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