收发票未收款会计分录(收发票未收款记账流程)

首先详细说明：收发票未收款会计分录

收发票未收款指的是企业在销售商品或提供服务后，向客户开具发票，但尚未收到客户的付款。这种情况下，企业需要将发票金额记入应收账款，同时确认收入。

在会计准则下，一般按照货物或服务交付时的规定进行确认。

以下是收发票未收款的会计分录

（假设企业向客户A销售商品，并开具了发票，发票金额为1000元）

以收发票未收款的情况进行举例：

1. 销售收入确认：

借：应收账款（或客户A账户） 1000

贷：销售收入 1000

2. 发票开具：

借：应收账款（或客户A账户） 1000

贷：应交税费（或增值税应交税费） 1000

注解：

企业此时确认1000元的销售收入，对应借方应收账款（或客户A账户）。同时，由于销售商品涉及到增值税，因此还需将应交税费（或增值税应交税费）贷方1000元。

以上是收发票未收款的会计分录，具体分录可能会因企业的具体情况而有所不同，因此在实际操作时需要根据相应的凭证记账。

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