银行对账现金盈余会计分录,银行核对现金余额的会计分录

银行对账现金盈余会计分录说明

银行对账现金盈余是指银行账户的实际现金余额超过了公司在自己的账户上预期的现金余额。当银行对账单显示的现金余额大于公司账户上的预期余额时，会出现这种情况。

对于银行对账现金盈余的会计处理，需要进行以下会计分录：

1. 银行对账现金盈余的会计分录，通常属于以下两种情况之一：

• 当公司下了一笔存款，但银行尚未及时记录该笔款项时，会计分录如下：
  借：银行存款账户（资产账户）
  贷：库存现金账户（资产账户）
• 当公司在银行账户上预期有支出，但实际上没有发生支出时，会计分录如下：
  借：库存现金账户（资产账户）
  贷：银行存款账户（资产账户）

2. 如果需要纳入银行对账现金盈余的调整金额，需要进行以下会计分录：

• 当银行对账现金盈余发生时，需要纳入调整金额时，会计分录如下：
  借：库存现金账户（资产账户）
  借：现金盈余调整账户（资产账户）
  贷：银行存款账户（资产账户）

举例回答

例如，某公司在银行账户上预期有1000元支出，但银行对账单显示实际现金余额为1200元。则会进行以下会计分录：

借：库存现金账户 200元
贷：银行存款账户 200元

另外，如果需要进行调整，假设调整金额为50元，那么会进行以下会计分录：

借：库存现金账户 50元
借：现金盈余调整账户 50元
贷：银行存款账户 50元

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