企业所得税补税会计分录-企业所得税补缴的会计分录

企业所得税补税会计分录的详细说明

企业所得税补税是指企业在税务部门对其纳税申报进行审核后，发现企业应缴纳的所得税金额低于实际应纳所得税的情况下，需要补缴的税款。

企业所得税补税会计分录主要涉及到两个科目，分别是所得税费用科目和应交税费科目。

所得税费用科目是企业在一定会计期间内计提的所得税费用，其借方发生的原因通常是企业利润，借此计提相应的所得税费用；应交税费科目是企业发生的实际应缴纳的所得税费用，在补税时需要将其记入借方。

下面是企业所得税补税的会计分录示例：

1. 当企业在年度税务审计中发现实际应缴纳的所得税费用大于之前计提的税费用时，需要补缴所得税。

企业所得税补缴的会计分录如下：

借：所得税费用 XXX

借：应交税费 XXX

贷：银行存款 XXX

2. 当企业在月度税务审核中发现实际应缴纳的所得税费用大于之前计提的税费用时，需要补缴所得税。

企业所得税补缴的会计分录如下：

借：所得税费用 XXX

借：应交税费 XXX

贷：应付税费 XXX

以上是企业所得税补税的会计分录示例，根据实际情况会有所不同。企业应根据税务部门的要求和规定确定具体的会计分录。

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。